Déductions auto pour travailleurs autonomes au Québec :
Guide complet 2025

Qui peut déduire des dépenses automobiles au Québec?

En tant que travailleur autonome québécois, tu peux déduire les dépenses liées à l'utilisation de ton véhicule personnel à des fins professionnelles. Cela s'applique notamment aux :

• Livreurs (Amazon Flex, Intelcom, Purolator, DoorDash, etc.)
• Chauffeurs de services de transport (Uber, Lyft, etc.)
• Consultants, freelances et contractuels qui visitent des clients
• Entrepreneurs qui se déplacent pour leur travail
• Employés avec formulaire T2200 (règles différentes — non couvert ici)

Important : Tu ne peux déduire que la portion professionnelle de tes dépenses. Si tu utilises ton auto 60% pour le travail et 40% pour usage personnel, seuls 60% de tes dépenses sont déductibles.

Quelles dépenses sont déductibles?

Toutes les dépenses raisonnables liées à l'opération de ton véhicule sont admissibles, proportionnellement à l'usage professionnel :

* Ces plafonds doivent être confirmés avec l'ARC et mis à jour annuellement.

Comment calculer le pourcentage d'usage professionnel

La formule est simple :

Le journal de bord : une obligation légale

L'ARC exige un journal de bord détaillé pour justifier ton kilométrage professionnel en cas de vérification. Sans lui, tes déductions automobiles peuvent être entièrement refusées.

Le journal de bord doit contenir, pour chaque trajet professionnel :

• La date du déplacement
• Le point de départ et la destination
• Le motif professionnel du trajet (ex : livraison client #1234, visite client ABC)
• Le nombre de kilomètres parcourus
• Le kilométrage total au compteur en début et fin d'année

Les taux kilométriques ARC 2025

L'ARC publie chaque année des taux de remboursement kilométrique. Ces taux sont principalement utilisés quand un employeur rembourse ses employés, mais ils servent aussi de référence pour les travailleurs autonomes.

Attention : Pour les travailleurs autonomes, la méthode des dépenses réelles (détaillée plus haut) est généralement plus avantageuse que le simple taux kilométrique, surtout si tes dépenses d'auto réelles sont élevées. Les deux méthodes ont leurs avantages — consultez un CPA pour déterminer laquelle est optimale pour votre situation.

Formulaires à remplir : T2125 et TP-80

En tant que travailleur autonome au Québec, tu dois remplir deux formulaires pour déclarer tes revenus et dépenses d'entreprise :

• T2125 — État des résultats des activités d'une entreprise (fédéral)
  Ligne 9281 (Frais d'automobile) pour les dépenses de véhicule. À remplir avec ta déclaration fédérale T1.
• TP-80 — Revenus et dépenses d'entreprise ou de profession (Québec)
  L'équivalent provincial du T2125. À remplir avec ta déclaration provinciale TP-1.

TPS/TVQ sur les dépenses d'auto

Si tu es inscrit à la TPS/TVQ (obligatoire si tes revenus dépassent 30 000$ sur 4 trimestres consécutifs — à valider avec Revenu Québec), tu peux aussi récupérer une partie des taxes payées sur tes dépenses d'auto.

• CTI (Crédit de taxe sur les intrants) : Récupération de la TPS (5%) payée sur tes dépenses professionnelles
• RTI (Remboursement de taxe sur les intrants) : Récupération de la TVQ (9,975%) payée sur tes dépenses professionnelles

La proportion récupérable correspond à ton % d'usage professionnel. Les règles exactes d'admissibilité doivent être confirmées avec Revenu Québec selon votre situation.

Erreurs fréquentes à éviter

• Pas de journal de bord : C'est l'erreur la plus coûteuse. Sans journal, l'ARC peut refuser 100% de tes déductions automobiles.
• Déduire 100% des dépenses : Sauf si tu peux prouver un usage exclusivement professionnel, c'est rarement exact et risqué en cas de vérification.
• Oublier les reçus : Garde tous tes reçus d'essence, entretien, assurance pendant au moins 6 ans.
• Négliger la DPA : L'amortissement du véhicule peut représenter une déduction significative — souvent oubliée.
• Confondre les deux méthodes : Tu ne peux pas combiner le taux kilométrique ARC et la méthode des dépenses réelles pour la même année.
• Ne pas s'inscrire à la TPS/TVQ : Si tu dépasses 30 000$ de revenus, l'inscription devient obligatoire — et tu commences aussi à pouvoir récupérer les taxes payées.

Combien puis-je économiser?

Un chauffeur Uber qui parcourt 30 000 km/an (dont 25 000 professionnels) avec des dépenses auto de 8 000$ pourrait déduire environ 6 667$ (83,3%) de ses dépenses. À un taux marginal de 40%, ça représente environ 2 667$ d'économie fiscale. Ces chiffres sont des estimations — utilisez notre calculateur pour votre situation spécifique.

FAQ — Questions fréquentes

Puis-je déduire mes dépenses auto si j'ai aussi un emploi à temps plein?

Oui, si tu as une activité de travailleur autonome en parallèle. Tu déclares les revenus et dépenses de ton activité autonome séparément sur le T2125/TP-80. Les dépenses auto déductibles sont celles liées à ton activité autonome uniquement.

Dois-je conserver mes reçus d'essence même si je prends des photos?

L'ARC accepte les copies numériques lisibles. Un outil comme CURA qui photographie et organise tes reçus automatiquement constitue une documentation valide. Conserve ces données pendant au moins 6 ans après l'année d'imposition concernée.

J'utilise mon auto 100% pour le travail (chauffeur Uber à temps plein). Puis-je déduire 100%?

Théoriquement oui, mais l'ARC considère que la plupart des véhicules ont un usage personnel non nul. Un usage professionnel supérieur à 90% est difficile à justifier sauf avec un deuxième véhicule strictement personnel. Consultez un CPA pour votre situation.

Quand dois-je m'inscrire à la TPS/TVQ?

L'inscription devient obligatoire quand tes revenus bruts de toutes tes activités autonomes dépassent 30 000$ sur n'importe quelle période de 4 trimestres consécutifs. Revenu Québec administre les deux inscriptions (TPS et TVQ) pour les résidents du Québec. Confirmez ce seuil avec Revenu Québec car les règles peuvent varier.