Formulaire T2125 : guide complet pour travailleurs autonomes au Québec
Le T2125 (Ătat des rĂ©sultats des activitĂ©s d'une entreprise ou d'une profession libĂ©rale) est le formulaire fĂ©dĂ©ral que tu annexes Ă ta dĂ©claration T1 pour dĂ©clarer tes revenus autonomes et rĂ©clamer toutes tes dĂ©ductions lĂ©gitimes.
Qui doit remplir le T2125 ?
Toute personne qui tire un revenu d'une entreprise ou d'une profession libĂ©rale sans ĂȘtre salariĂ© (pigiste, consultant, livreur, conducteur, artiste, etc.). Le formulaire quĂ©bĂ©cois Ă©quivalent est le TP-80 joint Ă la dĂ©claration provinciale.
Structure du T2125
Identification et codes d'industrie
Nom de l'entreprise, adresse, code SCIAN (ex. 7389 pour services aux entreprises)
Revenus d'entreprise
Total brut de tes ventes/honoraires, moins les retours/escomptes = revenu brut
Coût des marchandises vendues
Si tu vends des produits : stocks d'ouverture + achats â stocks de clĂŽture
DĂ©penses d'entreprise
Les lignes de déduction (voir tableau ci-dessous)
Frais d'utilisation professionnelle du véhicule
% pro à total des frais véhicule
DĂ©duction pour amortissement (DPA)
Amortissement fiscal des biens d'entreprise
Revenu net d'entreprise
Revenus â dĂ©penses â DPA = revenu imposable
Principales dépenses déductibles (Partie 4)
| Ligne | DĂ©pense | Exemples |
|---|---|---|
| 8220 | Publicité | Google Ads, LinkedIn Ads, cartes d'affaires |
| 8520 | Repas et reprĂ©sentation (50 %) | Restaurants avec clients â 50 % dĂ©ductible |
| 8810 | Fournitures de bureau | Cartouches, papier, petits Ă©quipements |
| 8860 | Honoraires professionnels | Comptable, avocat, consultant |
| 8871 | Primes d'assurance | Assurance responsabilité professionnelle |
| 9220 | Frais de vĂ©hicule | Essence, assurance, entretien â au prorata usage pro |
| 9270 | Frais de bureau Ă domicile | Loyer/hypothĂšque Ă % de la superficie |
| 9281 | IntĂ©rĂȘts sur emprunts | IntĂ©rĂȘts sur carte de crĂ©dit d'affaires |
| 9946 | Autres dépenses | Logiciels, abonnements, équipements non amortissables |
La DPA â DĂ©duction pour amortissement
Les biens d'entreprise (ordinateur, caméra, téléphone) ne sont pas déductibles en un seul coup : tu les amorties selon des catégories fiscales. Exemples :
- CatĂ©gorie 10 : VĂ©hicule Ă moteur â 30 % / an (maximum $37 000)
- CatĂ©gorie 10.1 : VĂ©hicule > 37 000 $ â mĂȘmes rĂšgles, plafonnĂ©
- CatĂ©gorie 50 : MatĂ©riel Ă©lectronique (ordinateurs) â 55 % / an
- CatĂ©gorie 8 : Ăquipement divers â 20 % / an
- CatĂ©gorie 12 : Logiciels â 100 % (sauf si licence perpĂ©tuelle)
RÚgle de demi-année : l'année d'acquisition, tu ne peux déduire que la moitié du taux normal.
Bureau Ă domicile
Si tu travailles chez toi, tu peux dĂ©duire les frais de bureau proportionnellement Ă la superficie utilisĂ©e. Exemple : bureau de 15 mÂČ dans un appartement de 75 mÂČ = 20 % dĂ©ductible.
Dépenses admissibles : loyer, électricité, chauffage, assurance habitation, taxes fonciÚres (propriétaires). Restriction : ces déductions ne peuvent pas créer une perte d'entreprise.
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Voir les forfaits CURAInformations Ă titre indicatif uniquement. Consultez un comptable pour votre situation. Mise Ă jour : mai 2025.