Formulaire T2125 : guide complet pour travailleurs autonomes au Québec
Le T2125 (État des résultats des activités d'une entreprise ou d'une profession libérale) est le formulaire fédéral que tu annexes à ta déclaration T1 pour déclarer tes revenus autonomes et réclamer toutes tes déductions légitimes.
Qui doit remplir le T2125 ?
Toute personne qui tire un revenu d'une entreprise ou d'une profession libérale sans être salarié (pigiste, consultant, livreur, conducteur, artiste, etc.). Le formulaire québécois équivalent est le TP-80 joint à la déclaration provinciale.
Structure du T2125
Identification et codes d'industrie
Nom de l'entreprise, adresse, code SCIAN (ex. 7389 pour services aux entreprises)
Revenus d'entreprise
Total brut de tes ventes/honoraires, moins les retours/escomptes = revenu brut
Coût des marchandises vendues
Si tu vends des produits : stocks d'ouverture + achats − stocks de clôture
Dépenses d'entreprise
Les lignes de déduction (voir tableau ci-dessous)
Frais d'utilisation professionnelle du véhicule
% pro × total des frais véhicule
Déduction pour amortissement (DPA)
Amortissement fiscal des biens d'entreprise
Revenu net d'entreprise
Revenus − dépenses − DPA = revenu imposable
Principales dépenses déductibles (Partie 4)
| Ligne | Dépense | Exemples |
|---|---|---|
| 8220 | Publicité | Google Ads, LinkedIn Ads, cartes d'affaires |
| 8520 | Repas et représentation (50 %) | Restaurants avec clients — 50 % déductible |
| 8810 | Fournitures de bureau | Cartouches, papier, petits équipements |
| 8860 | Honoraires professionnels | Comptable, avocat, consultant |
| 8871 | Primes d'assurance | Assurance responsabilité professionnelle |
| 9220 | Frais de véhicule | Essence, assurance, entretien — au prorata usage pro |
| 9270 | Frais de bureau à domicile | Loyer/hypothèque × % de la superficie |
| 9281 | Intérêts sur emprunts | Intérêts sur carte de crédit d'affaires |
| 9946 | Autres dépenses | Logiciels, abonnements, équipements non amortissables |
La DPA — Déduction pour amortissement
Les biens d'entreprise (ordinateur, caméra, téléphone) ne sont pas déductibles en un seul coup : tu les amorties selon des catégories fiscales. Exemples :
- Catégorie 10 : Véhicule à moteur — 30 % / an (maximum $37 000)
- Catégorie 10.1 : Véhicule > 37 000 $ — mêmes règles, plafonné
- Catégorie 50 : Matériel électronique (ordinateurs) — 55 % / an
- Catégorie 8 : Équipement divers — 20 % / an
- Catégorie 12 : Logiciels — 100 % (sauf si licence perpétuelle)
Règle de demi-année : l'année d'acquisition, tu ne peux déduire que la moitié du taux normal.
Bureau à domicile
Si tu travailles chez toi, tu peux déduire les frais de bureau proportionnellement à la superficie utilisée. Exemple : bureau de 15 m² dans un appartement de 75 m² = 20 % déductible.
Dépenses admissibles : loyer, électricité, chauffage, assurance habitation, taxes foncières (propriétaires). Restriction : ces déductions ne peuvent pas créer une perte d'entreprise.
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Voir les forfaits CURAInformations à titre indicatif uniquement. Consultez un comptable pour votre situation. Mise à jour : mai 2025.