Rapport de dépenses pour freelance au Québec : méthode, preuves et outils
Tenir un rapport de dépenses rigoureux n'est pas qu'une formalité : c'est l'outil principal pour réduire légalement ton impôt. Voici comment organiser tes dépenses pour maximiser tes déductions et satisfaire l'ARC et Revenu Québec en cas de vérification.
Ce que l'ARC exige comme preuve
Pour chaque dépense d'affaires, tu dois pouvoir prouver :
- La date de la dépense
- Le montant et la devise
- Le fournisseur (nom de l'entreprise ou de la personne)
- La nature de la dépense (quoi exactement)
- La raison d'affaires (pourquoi c'est nécessaire)
Les reçus numériques (PDF, photos de reçus) sont acceptés par l'ARC depuis 2017, à condition que l'image soit lisible et fidèle à l'original.
Catégories de dépenses déductibles
| Catégorie | Exemples | Déductibilité |
|---|---|---|
| Transport et déplacements | Essence, stationnement, transport en commun, km | Déductible au % pro |
| Repas d'affaires | Restaurant avec client ou partenaire | 50 % déductible |
| Matériel informatique | Ordinateur, écran, clavier, souris | DPA catégorie 50 (55%/an) |
| Logiciels et abonnements | Adobe, GitHub, outils IA, Notion | 100 % déductible (catégorie 12) |
| Formation professionnelle | Cours en ligne, conférences, livres pro | 100 % déductible |
| Bureau à domicile | % loyer, électricité, internet | % surface bureau |
| Marketing | Publicité, site web, logo, cartes d'affaires | 100 % déductible |
| Honoraires professionnels | Comptable, avocat, sous-traitant | 100 % déductible |
| Télécommunications | Cellulaire (% pro), internet (% pro) | % usage professionnel |
Méthode recommandée : capture immédiate
La meilleure pratique est de photographier ou scanner chaque reçu immédiatement après la dépense, avant de le perdre. Les reçus papier se décolorent vite — un reçu thermique est illisible après 2-3 ans.
Capture immédiate
Photo du reçu avec ton téléphone — ou upload direct de la facture PDF reçue par email.
Extraction automatique
Un outil comme CURA extrait la date, le montant, la TPS/TVQ et le fournisseur automatiquement.
Catégorisation
Assigne la bonne catégorie pour que chaque dépense atterrisse sur la bonne ligne du T2125.
Rapport mensuel
Génère un rapport mensuel pour suivre tes dépenses et valider les chiffres en cours d'année.
TPS et TVQ sur les dépenses
Si tu es inscrit à la TPS/TVQ, pense à bien consigner la TPS payée (CTI) et la TVQ payée (RTI) sur chaque dépense d'affaires. Ces montants sont récupérables lors de ta déclaration de taxes de vente, ce qui réduit ton coût réel.
CURA automatise ton rapport de dépenses
Upload tes reçus — CURA extrait tout automatiquement, catégorise, suit la TPS/TVQ et génère ton rapport mensuel prêt pour ton comptable.
Voir les forfaits CURAInformations à titre indicatif. Consultez un comptable pour votre situation. Mise à jour : mai 2025.